Em um mercado onde os lucros - e as perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores se envolver para tentar a sua mão antes de pensar a longo prazo No entanto, Se você está planejando fazer forex um caminho de carreira ou está interessado em ver como sua estratégia panelas para fora, existem imensos benefícios fiscais que você deve considerar antes de seu primeiro trade. While negociação forex pode ser um campo confuso para dominar, os impostos de arquivamento nos EUA Para sua relação de perda de lucro pode ser uma reminiscência do Oeste Selvagem Aqui está uma quebra do que você deve saber. Para Opções e Futuros Investidores Para quem quer começar em opções de forex e ou futuros são agrupados no que são conhecidos como IRC 1256 Contratos Estes contratos IRS-sancionados significa que os comerciantes obter uma menor 60 40 consideração fiscal O que isto significa é 60 de ganhos ou perdas são contados como perda de ganhos de capital de longo prazo e os restantes 40 como curto prazo. Os dois m Ain benefícios deste tratamento tributário are. Time Muitos comerciantes de opções de futuros forex fazer várias transações por dia Desses comércios, até 60 podem ser contados como perdas de ganhos de capital a longo prazo. Taxa Taxa Quando as ações de negociação realizada menos de um ano, os investidores são Tributados à taxa de curto prazo Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 calculada como 60 prazos de longo prazo 15 taxa máxima mais 40 taxas de curto prazo vezes 35 taxa máxima Para Over-the-Counter OTC Investidores Most Os comerciantes à vista são tributados de acordo com os contratos do IRC 988 Estes contratos são para operações de câmbio liquidadas dentro de dois dias, tornando-os abertos a ganhos e perdas normais, conforme relatado ao IRS Se você forex forex local provavelmente será agrupado nesta categoria. Principal benefício deste tratamento fiscal é a proteção de perda Se você enfrentar perdas líquidas através de sua negociação de fim de ano, sendo categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício Como no contrato de 1256, você pode contar todos os seus perdidos Os dois contratos IRC 988 são mais simples que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante para ambos os ganhos e perdas - uma situação ideal para perdas 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupança Para um comerciante com ganhos líquidos - 12 mais A diferença mais significativa entre os dois é que de ganhos antecipados e loss. The Solução Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada decidir como arquivar os impostos para a sua situação O que torna o depósito de câmbio confuso É que enquanto as opções de futuros e OTC são agrupados separadamente, você como o investidor pode escolher um contrato 1256 ou 988 A parte difícil é que você tem que decidir antes de 01 de janeiro do ano de negociação. Os dois tipos de arquivamentos forex conflito, mas A maioria das empresas de contabilidade você estará sujeito a 988 contratos, se você é um comerciante local e 1256 contratos, se você é um comerciante de futuros O fator-chave é falar com seu contador antes investi Ting Uma vez que você começar a negociar você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. Most comerciantes irá antecipar os ganhos líquidos por que razão comércio para que eles vão querer escolher fora de seu status 988 e em status 1256 Para optar por um status 988 você precisa Para fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivo com o seu contador Esta complicação se intensifica se você comércio de ações, bem como moedas correntes Transações de capital são tributados de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status. Acompanhe o seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e tax-friendly de manter o controle de perda de lucro é através de seu registro de desempenho Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para manter record. Subtract seus ativos iniciais de seus ativos finais Net. Subtract depósitos em dinheiro para suas contas e adicionar saques de suas contas. Subtração de renda de juros e adicionar juros pagos. Adicionar outras despesas de negociação. A fórmula de registro de desempenho wil L dar-lhe uma descrição mais precisa do seu lucro perda rácio e fará ano-fim arquivamento mais fácil para você e seu contador. Coisas a lembrar Quando se trata de tributação forex, existem algumas coisas que você vai querer manter em mente, incluindo. Prazos para a apresentação Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1 de janeiro. Se você é um novo operador, você pode tomar essa decisão antes de seu primeiro comércio - se este é em 1 de janeiro ou 31 de dezembro Também vale a pena Observando que você pode mudar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados Mantendo bons registros e backups pode economizar tempo quando a temporada de impostos abordagens Isso lhe dará mais tempo para o comércio e menos tempo para preparar os impostos. Pagar Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma renda total ou parcial de negociação forex sem pagar impostos Desde over-the-counter negociação não está registrado com a Commodities Futures Trading Commission CFTC alguns comerciantes pensam que pode fugir com Não só isso é antiético, mas o IRS vai apanhar eventualmente e taxas de evasão fiscal irá trunfo quaisquer impostos que você devia. O Bottom Line Trading forex é tudo sobre capitalizar sobre as oportunidades e aumentar as margens de lucro para que um investidor sábio fará o mesmo quando ele Vem para os impostos Tomar o tempo para arquivo corretamente pode poupar centenas se não milhares em impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o time. Forex Trading e Taxes. Seeing lucros de forex trading é um sentimento emocionante tanto para você e seu portfólio Mas, em seguida, ele bate em você O que sobre os impostos O código fiscal forex pode ser confuso no início Isso é porque algumas transações forex são classificados nos termos da Seção 1256 contratos enquanto outros são tratados sob a Seção 988 o tratamento de certas transações Currency. Section 1256 fornece um 60 40 tratamento fiscal que é menor em comparação com a sua contraparte Por padrão, todos os contratos de forex estão sujeitos ao tratamento de ganho ou perda comum Os comerciantes precisam opt-out da seção 98 8 e em ganho de capital ou tratamento de perda, que está sob a Seção 1256 Não há nenhum uso em tentar wiggle fora de seus impostos Cada comerciante nos Estados Unidos é obrigado a pagar por seus grãos de capital forex. Mais Informações sobre a Seção 1256. Secção 1256 É definido pelo IRS como qualquer contrato de futuros regulamentado, contrato de moeda estrangeira ou opção de não capital, incluindo opções de dívida, opções de futuros de commodities e opções de índice de ações de base ampla Esta seção permite que você relatar ganhos de capital usando o Formulário 6781 do IRS Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles Tome nota que você tem que separar os ganhos de capital na Tabela D em uma divisão 60 40 É dividido como tal. 60 das mais-valias totais são tributados em 15 que é a taxa mais baixa. Os ganhos de capital totais podem ser tributados a tão alto quanto 35 Este é o imposto de ganho de capital ordinário. Mais informações sobre a Seção 988.Neste Seção 988 os ganhos e perdas de forex são considerados como receita ou despesa de juros Becaus E deste, os ganhos de capital também são tributados como tal A divisão de 60 40 não é usado e os comerciantes podem esperar pagar mais se eles caem sob esta seção A seção 988 também é complicado porque os comerciantes de forex têm de lidar com as mudanças de valor da moeda em um cotidiano No entanto, o IRS também fez algumas disposições que permitirão alterações diárias taxa a ser considerada parte dos activos do comerciante ou uma parte do negócio Como resultado, você pode opt-out da Seção 988 e, em seguida, impostos seus ganhos de capital usando Seção 1256.How para optar fora da seção 988. O IRS realmente não requer um comerciante para arquivo qualquer coisa, a fim de opt out Mas é importante manter um registro interno que mostra que você decidiu optar por fora da Seção 988 Muitos forex Os comerciantes esperam cerca de um ano antes de optar por esta seção Por que eles estão apenas observando quanto lucro podem fazer a partir de forex trading. Form 8886 e Trading Losses. If você sofreu grandes perdas você pode ser capaz de arquivo formulário 8886 veja abaixo para o formulário Se Sua transação S resultou em perdas de pelo menos 2 milhões em qualquer ano fiscal único 50.000 se de certas transações em moeda estrangeira ou 4 milhões em qualquer combinação de anos fiscais você pode ser capaz de arquivo formulário 8886.Paying for the Forex Taxes. Filing o próprio imposto isn t Difícil Um comerciante de forex baseado nos EUA só precisa obter um formulário 1099 de seu corretor no final de cada ano Se o corretor está localizado em outro país, o comerciante de forex deve adquirir os formulários e quaisquer documentações relacionadas a partir de suas contas Obter aconselhamento fiscal profissional É recomendado como well. As você pode ver, não há nada difícil sobre o pagamento de lucros forex neste momento No entanto, como esta negociação torna-se mais popular, o IRS é obrigado a vir acima com mais medidas que irá regular o comércio Mas se h Um pedaço de conselho que você deve tomar a partir deste, é para sempre pagar seus impostos. Trader Tax Forums e Websites. Green Company Detalhes sobre os impostos de negociação de moeda Traders Contabilidade Eles escreveram um monte de recursos educacionais sobre tra Ding e impostos Google Answers Question é de alguns anos de idade, ainda pode ter um monte de informações Intuit Comunidade Forum Postar perguntas e obter respostas das pessoas do Intuit. Online Forex Trading não promove qualquer um desses fóruns ou sites Eles são mostrados puramente para fins educacionais Em outras palavras, por favor, pesquisar esses sites e usar o senso comum se pedir-lhe dinheiro. Disclaimer - As informações fornecidas são para fins educacionais Nós não somos profissionais de impostos e sugerimos que você entre em contato com one. Taxation de negociação de moeda estrangeira Demystified. Although moeda estrangeira ou Forex trading tem ocorrido em todo o mundo há milhares de anos, Indivíduos e fundos de investimento continua a ser um mistério para muitos Isso não deve ser uma surpresa desde os EUA tem mudado repetidamente suas leis fiscais aplicáveis à moeda estrangeira ou Forex trading No momento, os indivíduos e fundos de investimento dos EUA estão sujeitos a uma taxa máxima de imposto de renda federal De 23 em seus ganhos de troca de moeda estrangeira, desde que façam eleições oportunas e passem por um procedimento de identificação Na ausência de uma eleição atempada e identificação apropriada, os ganhos de troca de moeda estrangeira estão sujeitos a uma taxa máxima de imposto de renda federal de 35 Infelizmente, Dessas eleições não é bem conhecido na comunidade de negociação de Forex ou entre os consultores fiscais Fo Por exemplo, você sabia que uma eleição tem de ser feita no final do dia em que uma negociação é feita. Este artigo irá delinear as regras fiscais aplicáveis ao dinheiro ou spot trading de moeda estrangeira por indivíduos e fundos de investimento Também irá discutir Como fazer as eleições relevantes, a fim de atingir as mais baixas taxas de imposto aplicável para os ganhos de Forex. Regras de imposto geral aplicável ao Forex Trading. Current Federal IncomeTax Rates. Regular ganhos de capital de longo prazo. Por meio de fundo, as taxas máximas marginais de imposto de renda federal Aplicáveis nos EUA são 35 para itens de rendimento ordinário e ganhos de capital resultantes da venda de bens de capital detidos 1 ano ou menos ou seja, ganhos de capital a curto prazo e 15 para ganhos de capital provenientes da venda de activos de capital detidos por mais de 1 ano. Para além destas regras básicas, os comerciantes de moeda potencialmente sujeitos a duas disposições especiais do Internal Revenue Code One é a Secção 1256 que geralmente se aplica a contratos de futuros regulamentados e fornece Em qualquer que seja o período de detenção de um contribuinte para uma posição de futuros, 60 de qualquer ganho reconhecido é tratado como ganho de capital a longo prazo e 40 de qualquer ganho reconhecido é tratado como ganho de capital de curto prazo Isto é às vezes conhecido como 60 40 regra As Um resultado da aplicação da regra de 60 40 aos contratos de futuros, uma taxa de imposto de renda mista 23 federal se aplica a quaisquer ganhos Esta é uma das principais vantagens de negociação de futuros sobre ações Enquanto negociação de ações a curto prazo irá produzir ganhos de capital a curto prazo tributáveis a um 35 taxa de imposto de renda federal negociação em futuros produzirá rendimento sujeito a uma taxa de 23 imposto de renda federal, independentemente de quanto tempo ou curto o contrato de futuros é realizada. Além da Seção 1256 Seção 988 do Internal Revenue Code contém regras especiais que regem o tratamento fiscal Dos ganhos e perdas cambiais Em geral, a Seção 988 prevê que os ganhos e perdas das operações com moeda sejam tratados como receita ordinária e tributáveis a uma alíquota máxima de 35 Aqui é uma exceção a esta regra, no entanto Seção 988 prevê uma exceção para as posições de moeda que são identificados por eleição como excluídos da Seção 988 tratamento de renda ordinário Se a identificação adequada e uma eleição é feita, os ganhos e perdas de troca de moeda serão tratados como capital Ganhos e perdas Além disso, na medida em que o par de moedas negociado é negociado em uma bolsa de futuros dos Estados Unidos, o contrato spot está sujeito ao tratamento especial sob a Seção 1256 que resulta em uma taxa de 23 sobre ganhos independentemente do período de detenção. Uma vez que a maioria dos contratos de caixa ou de moedas à vista se liquidam em dois dias, mas normalmente são rescindidos e rolados diariamente, impedindo assim um período de detenção de longo prazo. A eleição de ganhos de capital aplica-se numa base de transacção a transacção A fim de fazer a eleição com relação a uma determinada transação, O contribuinte deve identificar claramente cada transação do Forex em seus livros e registros na data em que é inserido. Embora não seja necessário um idioma específico ou conta para identificar a transação, o método de identificação deve ser consistentemente aplicado e deve identificar claramente a transação pertinente como assunto Para a eleição De acordo com os regulamentos do IRS o IRS pode invalidar qualquer suposta eleição que não está em conformidade com este requisito. Além disso, um contribuinte que faz a eleição deve anexar uma declaração à declaração de imposto do contribuinte para verificar a eleição Uma declaração de imposto deve apresentar o seguinte aa descrição ea data de cada eleição feita pelo contribuinte durante o ano fiscal do contribuinte s declaração que cada eleição feita durante o ano tributável foi feita antes do fechamento da data a transação foi entrado ca Descrição de qualquer contrato para o qual uma eleição estava em vigor ea data em que esse contrato expirou ou foi Se vendeu ou trocou durante o ano tributável uma declaração de que o contrato nunca foi parte de uma declaração straddle e ea que todas as transações sujeitas à eleição estão incluídas na declaração anexada à declaração de imposto de renda do contribuinte Além de qualquer penalidade que de outra forma O IRS pode invalidar qualquer ou todas as eleições feitas durante o ano tributável, se o contribuinte não verificar cada eleição, a menos que a falha foi devido a causa razoável ou bona fide erro. Em vez de identificar cada comércio de livros e registros como não sujeitos Ao artigo 988 e anexando uma declaração de verificação para a declaração de imposto de cada ano, os regulamentos fiscais prevêem se o contribuinte recebe uma verificação independente da eleição de sua empresa comercial, o contribuinte será presumido ter satisfeito os requisitos de identificação e verificação. Um contribuinte recebe uma verificação independente da eleição se um contribuinte estabelece uma conta separada s com um irmão não relacionado Ker s ou dealer s através do qual todas as transacções a serem verificadas de forma independente são conduzidas e relatadas b apenas transacções celebradas em ou após a data em que o contribuinte estabelece tal conta pode ser registada na conta, c transacções sujeitas à eleição são inscritas em tal conta Na data em que tais operações são celebradas e d o corretor ou negociante fornece ao contribuinte uma declaração detalhando as transações realizadas através dessa conta e inclui em tal declaração o seguinte Cada transação identificada nesta conta está sujeita à eleição estabelecida na seção 988 a 1 B Onde este método alternativo de identificação e verificação pode ser organizado, obviamente, isso proporciona uma maneira muito simplificada de lidar com essas questões. Ao fazer essas eleições, deve-se reconhecer que as perdas de capital de indivíduos acima de 3.000 por ano geralmente só podem ser Deduzido de ganhos de capital. Portanto, se uma eleição fora do Artigo 988 tratamento ordinário é feita e As perdas são incorridas, então o contribuinte será desfavorecido na medida em que ele ou ela não tem ganhos de capital adequados de outras fontes para usar as perdas de capital Perdas de capital não utilizadas transferem para anos futuros Assim, a eleição tem seus próprios riscos desde deduções ordinárias Pode ser usado para compensar o rendimento ordinário de outras fontes, ou seja, juros, salários, honorários, aluguéis, etc., de outra forma tributáveis a uma taxa de 35, enquanto que as perdas de capital podem acabar compensando ganhos de capital a longo prazo de outra forma tributáveis a uma taxa de 15. Os fundos de investimento qualificados que satisfaçam determinados requisitos podem optar por não estar sujeitos ao tratamento de renda ordinária da Seção 988 e, em vez disso, aplicar a regra 60 40 fazendo uma única eleição sem a necessidade de identificar diariamente transações excluídas e anexar a declaração de verificação Para efeitos deste parágrafo, o termo fundo qualificado significa qualquer parceria se a em todos os momentos durante o ano tributável e durante e No ano tributável anterior ao qual foi aplicada uma eleição, essa parceria tem pelo menos 20 sócios e nenhum sócio possui mais de 20% dos interesses no capital ou nos lucros da sociedade, b a atividade principal dessa sociedade para esse ano tributável e Cada um desses exercícios fiscais anteriores consiste em comprar e vender opções, futuros ou adiantamentos com relação a commodities, c pelo menos 90% do lucro bruto da sociedade para o ano contributivo e para cada ano tributável anterior consistiam em renda ou ganhos , Dividendos, ganho com a venda ou alienação de bens de capital detidos para a produção de juros ou dividendos e rendimentos e ganhos de commodities ou futuros, contratos a termo e opções com relação a commodities d não mais do que um montante de minimis do lucro bruto de A parceria para o ano tributável e cada ano tributável anterior foi derivado da compra e venda de commodities, e uma eleição de um fundo qualificado se aplica Para o ano tributável Uma eleição de fundo qualificado para qualquer ano tributável deve ser feita no ou antes do primeiro dia desse ano tributável Qualquer tal eleição será aplicável ao ano tributável para o qual efetuou e todos os anos tributáveis sucessivos a menos que seja revogado com o consentimento do IRS . Não há qualquer dúvida sobre a necessidade de cumprir com precisão essas regras complicadas de eleição e identificação, o IRS tem em auditoria negou um contribuinte de tratamento de ganho de capital se estas regras não foram cumpridas Especificamente, em IRS Field Service Advice 199947006 e Field Service Advice 200025020 o IRS apontou a falha do contribuinte para fazer a eleição adequada e identificação necessária para 60 40 tratamento de ganhos de capital e negou as taxas de imposto mais baixas Mais recentemente, o IRS emitiu Aviso 2003-51 sobre uma operação de opção de moeda estrangeira que apareceu Para confirmar que os contratos spot de moeda estrangeira estão sujeitos às regras de tributação da Seção 988 e da Seção 1256 discutidas aqui. Tributação para corporações. Uma das razões que este tópico não recebeu muita consideração ao longo dos anos pode ser porque as corporações são tributáveis em um máximo de 35 imposto de renda federal sobre ambos os seus rendimentos ordinários e ganhos de capital, independentemente de períodos de detenção Porque negociação por indivíduos E os fundos de investimento que são sensíveis aos diferenciais da taxa entre o rendimento ordinário e os ganhos de capital intensificaram somente nos últimos anos, parece que esta área foi ignorada pela maior parte pelos conselheiros de imposto e pelos contribuintes alike. Forex Rollover Interest Taxation. Onde a moeda de maior rendimento ou a despesa de juros onde curto a moeda de maior rendimento, esses montantes são tratados como receita ou despesa de juros ordinários e devem ser contabilizados separadamente dos ganhos e perdas de negociação de moeda corrente Note que a despesa de juros de investimento para indivíduos que não estão envolvidos Um negócio ou negócio de negociação está sujeito a severos limites o No entanto, na medida em que os juros não são debitados ou creditados separadamente, mas estão embutidos em um preço de contrato spot menor ou maior no contrato de capotamento, não está claro se a receita ou despesa de juros é reconhecida Esta última situação é semelhante à forma como os juros são contabilizados em futuros de moeda estrangeira onde a receita ou despesa de juros é levada em conta no preço do contrato de futuros e não é contabilizada separadamente ou taxed. IRS Reporting of Forex Gains and Losses. In the Evento que uma eleição de 60 40 é feita, todos os ganhos e perdas de Forex precisam ser relatados por um comerciante ou investidor em IRS Formulário 6781 com uma notação que os ganhos e perdas são relatados como resultado de uma eleição nos termos do Regulamento do Tesouro 1 988-3 Qualquer rendimento de juros de rolagem deve ser relatado separadamente no Anexo B Em alguns casos, o FCM através do qual um comerciante lida não emitirá um Formulário 1099 do IRS separadamente detalhando o interesse em Vêm ganhos Nesse caso, o comerciante terá de calcular este montante em seu próprio imposto. Forex para Non-U S Persons. A não-U S comerciante geralmente não estará sujeito a imposto de renda federal dos EUA com relação ao ganho reconhecido A venda ou outra disposição de pares de moedas, a menos que a pessoa não-U seja um indivíduo e esteja presente nos Estados Unidos por 183 dias ou mais durante o ano tributável da venda ou outra disposição eo ganho é tratado como Sendo proveniente de fontes dos Estados Unidos ou 2 o ganho está efetivamente conectado com a conduta da pessoa não-U S de um comércio ou negócio nos Estados Unidos Um comerciante não-U S é uma pessoa que não é um cidadão dos EUA e não é um Residente nos EUA Secção 7701 do Internal Revenue Code define quem é e não é um cidadão e residente dos EUA É actualmente incerto se a parte de uma pessoa não-U S de qualquer rendimento de juro de rolagem ganho por um comerciante Não-U S será sujeito a Imposto de renda federal dos EUA ou retenção de imposto de renda Muitos tipos de portfoli O rendimento de juros estão atualmente isentos de imposto de renda federal dos EUA e retenção de imposto de renda e juros de rolagem podem qualificar-se como juros de carteira isenta desde que o proprietário da conta entrega um IRS Formulário W-8BEN para o negociante de moeda estrangeira de acordo com as regras e regulamentos do IRS. A tributação de negociação de contratos de moedas à vista é única e não intuitiva para a maioria dos comerciantes Embora complexo, com um mínimo de compreensão das regras, vantagens fiscais substanciais podem ser obtidas. REGRAS DE SERVIÇOS DE RECEITAS INTERNO REQUER QUE CERTOS TIPOS DE CONSELHOS ESCRITOS INCLUEM UM ISENÇÃO DE RESPONSABILIDADE A DISCUSSÃO ANTERIOR CONTÉM CONSELHOS ESCRITOS RELACIONADOS A UM NÚMERO FISCAL FEDERAL, O CONSELHO ESCRITO NÃO É DESTINADO OU ESCRITO PARA SER USADO, E NÃO PODE SER USADO PELO RECEPTOR OU QUALQUER OUTRO CONTRIBUYENTE, PARA OBJETIVOS DE EVITAR PENALIDADES FISCAIS FEDERAIS E NÃO FOI ESCRITO PARA APOIAR A PROMOÇÃO OU MARKETING DA TRANSAÇÃO OU ASSUNTOS DISCUTIDOS AQUI. Forex Learning Center. Clique aqui para Entrar no Centro de Aprendizagem Forex e aprender sobre Forex Trading, juros de rolagem, pares de moedas, análise técnica, análise fundamental, estratégias de negociação e gestão do dinheiro. Thread Como funcionam os impostos para forex trading. an artigo de Robert A Green, da revista Futures em Abril de 2004 questão. Correntes comerciantes enfrentam complexidades e nuances vêm tempo de imposto futuros de moeda são tratados como outros tipos de futuros a sua contabilidade é um piscar de olhos e você desfruta inferior 60 40 taxas de imposto misturado No entanto, dinheiro forex pode ser um pesadelo de contabilidade e você Taxas de imposto, a menos que você elege de IRC 988 para 60 40 treatment. By Robert A Green, CPA. Quando se trata de negociação em moedas, regras fiscais especiais apply. There são dois tipos distintos de troca de moeda e cada um tem diferenças profundas em impostos E as regras de contabilidade. Primeiro, você pode negociar em futuros de divisas em bolsas de commodities regulamentadas e esses futuros são tratados da mesma forma que outras commodities e futuros como IRC seção 1256 Ou, você pode negociar forex no mercado interbancário não em bolsas de futuros regulamentadas e você está sujeito a um conjunto inteiro de regras especiais como contratos de seção 988 IRC. Antes de você apresentar sua declaração de imposto, ou melhor ainda antes de começar a negociação , Descobrir o que você está negociando é um contrato de seção 1256 ou um contrato de seção 988. Muitos comerciantes de moeda transacionam em ambos os contratos em mercados de commodities regulados contratos de futuros regulamentados RFC em moedas e no mercado interbancário não regulamentado uma coleção de bancos dando terceira Os preços de faturamento em contratos atuais estrangeiros FCC e outros contratos a termo comumente conhecidos como dinheiro forex. Leia mais abaixo como os comerciantes de moeda são tributados semelhantes aos comerciantes de commodities, exceto que os comerciantes de moeda interbancária deve eleger fora do IRC seção 988 as regras comuns de ganho ou perda para moeda especial Transacções, se eles querem o benefício fiscal 60 40 tratamento de taxa de ganho de capital de IRC seção 1256.Currency trading é como commodity tra Em geral. A maioria dos comerciantes de moeda procura ser tratada como commodities e comerciantes de futuros, na medida em que seus ganhos e perdas de negociação são tratados como contratos de seção 1256. Os comerciantes e investidores de negócios relatam contratos de seção 1256 como ganhos e perdas de capital no formulário 6781 ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles Isso permite que eles dividam os ganhos e perdas 60 40 em Schedule D 60 por cento de longo prazo, 40 por cento de curto prazo Esta divisão de 60 40 dá commodities comerciantes e investidores uma vantagem sobre os comerciantes de valores mobiliários 60 é tributado em As taxas mais baixas de ganhos de capital de longo prazo até 15 e 40 são tributadas às taxas mais elevadas de ganhos de capital de curto prazo ou taxa ordinária até 35. A taxa máxima de 60 40 é a 23, que é 12 menos a taxa máxima de 35 Em títulos de curto prazo ou em dinheiro forex trading se você não escolher fora do IRC 988, veja abaixo. Certamente, uma redução de 12 taxa de imposto vale a pena prosseguir para todos os comerciantes de moeda. Cash forex está sujeito a IRC 988 tratar A intenção principal do IRC 988 é a tributação de transações em moeda estrangeira no curso normal de transação de negócios globais de um contribuinte. Por exemplo, se um fabricante compra materiais em um país estrangeiro em uma moeda estrangeira, então a flutuação No ganho ou perda das taxas de câmbio deve ser contabilizado de acordo com o IRC 988. A Instrução 988 prevê que essas flutuações nos ganhos e perdas de taxa de câmbio devem ser tratadas como receita ou perda ordinária e relatadas como receita de juros ou despesa de juros. O curso normal de negócios para ser como interest. IRC 988 não afeta os futuros de moeda RFCs. Currency comerciantes que negociam futuros de divisas regulados contratos de futuros RFCs não são afetados pelo IRC 988, porque eles não estão negociando em reais currency. RFCs baseado em moedas são Apenas como todo o outro RFC em um exchange. Additionally organizado, desde RFCs são marcados-à-mercado no fim de cada dia um De acordo com a seção 1256 do IRC, o ganho ou perda econômico e tributável é o mesmo IRC 988 menciona especificamente que os RFCs e outros instrumentos de mark-to-market são transações isentas. A SRC 988 afeta os Contratos de Moeda Estrangeira. Utiliza o mercado interbancário para negociar em Contratos de Moeda Estrangeira e Outros Contratos a Prazo, eles estão expostos a flutuações da taxa de câmbio, semelhante ao fabricante declarado acima. No entanto, o comerciante de moeda olha para suas posições de moeda como bens de capital no curso normal de seus Atividade de negociação de negócios ou investimento. O que isso significa é que um comerciante de moeda pode escolher fora do tratamento de perda ou ganho ordinário na seção 988 do IRC, caindo assim para o tratamento padrão do contrato da seção 1256 que é 60 40 ganhos e perdas de capital Quer fazer esta eleição para o tratamento de imposto-benéfico da seção 1256 taxas de imposto mais baixas em ganhos. Muitos comerciantes fazem esta pergunta, são as negociações de futuros de moedas feitas em câmbios estrangeiros também tributados em 60 40 para os cidadãos dos EUA, ou 60 40 só se aplicam a futuros cotados em bolsas dos EUA. Há uma base razoável de fato e lei para concluir que Futuros negociados em certos mercados de contratos estrangeiros com uma exoneração da CFTC Rule 30 10 ou Carta de Ação não têm direito a classificação como contratos da Seção 1256, por exemplo, commodities com o resultado de que 60 40 o tratamento tributário é apropriado Para mais detalhes ver foreignfutures. To eleger fora do IRC 988 ou não, thats a pergunta. Se você tem dinheiro forex trading ganhos, você prefere eleger fora do IRC 988, para beneficiar de até 12 taxas de imposto mais baixas sobre a seção 1256 contratos. Por outro lado, se você tiver dinheiro forex negociação perdas, Você pode preferir o tratamento de perda ordinária sobre tratamento de perda de capital de seção 1256, então você pode não querer eleger de IRC 988.Note que IRC 1256 perdas podem ser transportadas até três anos fiscais, mas apenas contra IRC 1256 ganhos em Os três anos fiscais anteriores perdas ordinárias podem compensar qualquer tipo de renda. Mas, tecnicamente, não é uma escolha simples como este no final do ano. As regras exigem que você eleger fora do IRC 988 em uma base contemporânea Isso significa que retrospectiva Não é permitido e você deve fazer a sua decisão com antecedência dos comércios antes de saber se você terá ganhos ou perdas. Você pode dobrar as regras. A eleição de IRC 988 deve ser arquivado internamente, o que significa que você colocá-lo em seu próprio Livros e registros, em oposição a arquivá-lo com o IRS. Muitos comerciantes do dobrar as regras e após o final do ano, se eles têm dinheiro forex ganhos, eles alegam que eleito fora do IRC 988, para usar o benéfico IRC 1256 treatment. In fato , A nossa empresa tem notado centenas de comerciantes que nem sequer sabem as regras e simplesmente relatar seus ganhos em forex dinheiro no formulário 6781 Outros relatá-los no formulário 1040 linha 21 como renda ordinária e apenas pagar impostos mais elevados, sem saber a diferença. Esperamos que o IRS Apanhar com todo o dinheiro f Os comerciantes do orex logo, após a explosão do dinheiro forex no mercado de troca em linha. Não dobre as réguas e comece no problema, aprenda sobre as réguas acima da parte dianteira e siga-as para o sucesso. É fácil, em duas contas Não só você recebe o imposto mais baixo 60 40 tratamento sobre os ganhos de negociação, mas você também tem muito mais fácil chegar tempo de imposto. Sua empresa de corretagem envia você eo IRS um formulário simples 1099 logo após o final do ano , Informando um número para o seu ganho ou perda de negociação da Seção 1256 para o ano fiscal A linha 9 no formulário 1099 é lucro ou perda agregado. As regras contábeis de marcação a mercado na Seção 1256 tornam a contabilidade rápida Sua corretora simplesmente ajusta sua Ganhos e perdas com ganhos e perdas não realizados do início e do fim do ano para um ganho ou perda de ganho realizado e não realizado total. Em sua declaração de imposto, relate o lucro ou perda agregado no Formulário 6781 o formulário 60 40 Aqueles 60 40 valores a Re, em seguida, transferidos para ganhos de capital da D Schedule e perdas, a menos que você levar de volta uma perda de formulário 6781 para anos anteriores. Wow, se apenas todos os comerciantes tinham tão fácil na contabilidade. Seguros 1256 comerciantes de futuros não precisam de soluções ou programas de contabilidade a menos que eles querem Verificar suas empresas de corretagem, o que pode ser uma idéia prudente. Asseguros e dinheiro forex comerciantes enfrentam desafios contábeis venha time. Form imposto 1099s relatório procede em transações de valores mobiliários e alguns têm informações suplementares para vendas totais e compras de opções de títulos, transações de fundos mútuos e compras De títulos Formulário 1099s não relatam dinheiro forex transações ou futuros de ações individuais. Então, esses tipos de comerciantes estão por conta própria Algumas empresas de corretagem oferecem relatórios on-line, mas muitos têm negócios incomparáveis e alguns dizem que você não pode confiar nesses relatórios para suas declarações fiscais . Então, se você comércio em qualquer outra parte, em seguida, Seção 1256 contratos, você provavelmente vai precisar de suas próprias soluções de contabilidade ou programas de software. Most goo Por exemplo, esta empresa de escritores oferece GTT TradeLog, um programa líder para comerciantes ativos para baixar todas as transações e calcular ganhos e perdas de negociação, com vendas de lavagem ou ajustes de mark-to-market do IRC 475.Continuação de. Aqui está uma boa solução de contabilidade para dinheiro forex. Money gerentes relatório dinheiro forex trading ganhos e perdas usando um desempenho Record abordagem. Esses resultados são suficientes para as autoridades fiscais e relatórios taxas de retorno para os investidores Use a mesma fórmula em uma planilha para Seu imposto de renda Heres a fórmula para usar em um modelo de folha de cálculo. Ending ativos líquidos a valor de mercado menos início activos líquidos a valor de mercado, menos adições de dinheiro, mais levantamentos de dinheiro, é igual a desempenho líquido Então subtrair itens não - Adicionar despesa de juros e outras despesas e você tem ganhos de negociação líquida ou perdas em dinheiro forex. Se você não escolher fora do IRC 988, então você relatar Seu ganho ou perda ordinária de dinheiro forex como outra renda no Formulário 1040 linha 21. Se você elege fora de IRC 988, adicione este montante a Form 6781 como dinheiro forex eleito fora de IRC 988. Suas declarações mensais podem te perder na floresta Se você tentar descobrir os seus ganhos e perdas cambiais em dinheiro de suas declarações de corretagem mensal você pode ficar muito confuso e perdido. Temos clientes que têm declarações diferentes para cada tipo de moeda, por exemplo, dólares dos EUA, ienes japoneses, francos suíços e euros e Ele pode se tornar um cenário de pesadelo para tentar e descobrir tudo fora A abordagem de registro de desempenho é uma salvação e sua aceita pelo IRS. My corretor relatou meu dinheiro forex juntamente com o meu IRC 1256 contratos, é ok. A alguns corretores em massa em dinheiro Forex com IRC Seção 1256 contratos em 1099 linha 9 lucro agregado ou perda. Isto é tecnicamente incorreto por lei, mas pode poupar-lhe impostos e uma contabilidade headache. Technically, dinheiro forex são IRC 988 transações e deve ser segregado de IRC 1256 co Talvez esses corretores possam argumentar que, quando você abriu sua conta cambial, você foi eleito contemporaneamente do IRC 988 para o tratamento IRC 1256 e que você qualifica para um comerciante, em vez de um tipo de negócio do fabricante. Você deve consultar um Comerciante especialista em impostos se este caso se aplica a você. Também considerar o que acontece se você tiver uma grande perda de dinheiro forex e você prefere tratamento de perda ordinária em vez de tratamento de seção 1256 para que você não fique preso com a limitação de perda de capital de 3.000. Substituindo um tratamento corretores 1099 para 1256 contratos Consulte com um especialista em imposto comerciante que pode ser capaz de help. Cash forex é o oeste selvagem de negociação e relatórios de IRS Cash forex não é regulada pela CFTC e tem sido chamado o oeste selvagem de negociação. Cash forex é também o oeste selvagem quando se trata de impostos e relatórios de negociação ganhos e perdas. Não deve haver 1099 relatórios de dinheiro forex, então você é seu próprio xerife quando se trata de arredondar a ga In e números de perda e pagando seus impostos com as nuances de IRC 988.A pessoa visitou o nosso estande na Expo Trading Online em NYC e perguntar se forex dinheiro era tributável em tudo Ela ouviu que muitos comerciantes forex dinheiro alegaram que eles não pagam quaisquer impostos sobre Seus ganhos Nós dissemos a ela que o xerife do IRS alcançá-los-á logo e jogará o livro neles para o avoidance. Remember fiscal, as réguas do formulário 1099 são as réguas mínimas do relatório indicadas pelo IRS Os produtos novos estão sendo criados todo o tempo e fazem exame de anos Para o IRS para definir as orientações para a forma como cada produto é relatado no formulário 1099s, se em todas as empresas de corretagem tussle com o IRS cada ano sobre o que eles devem relatar como causa grande estresse e custo em seus sistemas de contabilidade. Forex corretoras ramped up rapidamente para explorar a explosão de interesse em dinheiro forex especialmente depois que os mercados de valores entrou em uma rotação urso alguns anos atrás. Muitas dessas empresas não são fortes em relatórios, sistemas ou impostos compl Antes de abrir uma conta de forex dinheiro, pergunte a sua empresa de corretagem que tipo de relatórios e apoio que eles oferecem you. Currency trading é uma mercadoria quente no mercado, mas não todos Os contratos de moeda são tributados como commodities Cash forex está sujeito a IRC seção 988 regras e se você é um comerciante, você pode escolher fora do IRC 988, para ser tributado como commodities com benefícios 60 40 tratamento Antes de começar a negociar dinheiro forex, descubra se você brokerage firm will help you with trade accounting If not, you may have a huge accounting headache on your hands come tax time When it comes to currency trading, its wise to learn all the tax rules and consult with a trader tax expert. Forex Taxes. This applies to US traders only who are trading with a US brokerage firm Foreign investors that are not residents or citizens of the United States of America do not have to pay any taxes on foreign exchange profits We do not accept traders from the United S tates, so this section is just provided to give US traders an idea of the taxes they might need to pay if they trade in the United States. Note This Information is for Educational Purposes Only and Should Not be Construed as Tax or Investment Advice of any kind Make Sure that you Consult with a Tax Professional about your Forex taxes. More and more investors from all over the world are accessing the largest financial market in the world through their personal computers As demand surges for foreign exchange FX trading, more and more U S traders have to deal with taxation issues at the end of the year. Currency traders involved in the forex spot cash market with a US brokerage firm, can choose to be taxed under the same tax rules as regular commodities IRC Internal Revenue Code Section 1256 contracts or under the special rules of IRC Section 988 Treatment of Certain Foreign Currency Transactions IRC 988 applies to cash Forex unless the trader elects to opt out. The Advantage of Section 1256 for Currency Traders. Under Section 1256, even US-based forex traders can have a significant advantage over stock traders By reporting capital gains on IRS Form 6781 Gains and Losses from Section 1256 Contracts and Straddles , traders are allowed to split their capital gains on Schedule D using a 60 40 split This means that 60 of the capital gains are taxed at the lower, long-term capital gains rate currently 15 and the remaining 40 at the ordinary or short-term capital gains rate, which depends on the tax bracket the trader falls under as high as 35 This results in an average rate of 23 , which is 12 less than the regular short-term rate. If cash Forex is subject to the Section 988 rules, how can a trader elect the more beneficial Section 1256 split Please read on to find out more. To Opt Out or Not to Opt Out of Section 988.US companies who trade with a US FX broker and profit from the fluctuation in foreign exchange rates as part of their normal course of business, fall under Section 9 88 This means their gains and losses from foreign exchange such as buying and selling of foreign goods are treated as interest income or expense and get taxed accordingly Consequently, they do not receive the beneficial 60 40 split. Since FX traders are also exposed to daily exchange rate fluctuations, their trading activity falls under the provisions of Section 988 too but don t worry The IRS wants to be nice to you so far Because these daily fluctuations can be considered part of a trader s assets in the normal course of his business, the IRS gives the trader the option of rejecting opting out of Section 988 and electing that the gains be taxed under the favorable 60 40 split of Section 1256.What do you have to do to opt out of Section 988 Even though you don t have to file anything with the IRS to opt out, you are required to do so internally before starting to trade i e you must keep records in your own books about the fact that you are opting out of Section 988.Many currency trader s in the United States bend the rules by waiting after the year is over to see if they have any gains from their trading activities If they do, they claim that they elected out of IRC 988 to enjoy the beneficial Section 1256 treatment On the other hand, if the sum of the trades from cash Forex is not positive, they stick with the traditional Section 988 Since under the current tax law it becomes very difficult to disprove whether the trader made the election at the beginning or at the end of the year, IRS has not yet begun to crack down on this activity. What does a Trader do When Tax Time Comes. FX traders in the United States who trade with US-based NFA-member FCM s or RFED s should receive 1099 forms from their broker at the end of the year like stock and futures traders do No matter in what country your broker is based or what tax-related reports they provide, you could pull up reports online from your accounts and seek the help of a tax professional No matter what you decide to do, don t fall into the temptation of lumping your trades with your section 1256 activity if any Forex transactions need to be separated into Section 988 reporting. Given the fact that the forex market is one of the fastest-growing financial markets around, it might eventually come under closer IRS regulation In the meantime, traders continue to enjoy tax advantages by trading foreign currencies. What Taxes do I have to pay if I trade with a Non-US Forex Broker. The above information on the tax implications of trading forex only applies to US-based currency traders who have their accounts at a US brokerage firm that s a member of the NFA and registered with the CFTC We do not accept clients who are residents of Cuba, Nigeria, USA, Lebanon, North Korea, Iran, Iraq, and Afghanistan.
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